欧州警察組織

パンドラ文書の報告書は、タックスヘイブンへの取り組みにおけるEUの不十分さを強調しています

公開済み

2年前

2021 年 12 月 14 日

Europolの待望のPandoraPapersレポートが、ついに先週公開されました。明らかにするその7.5兆ユーロは世界のオフショア口座に保有されており、その約1.5兆ユーロはEUの利益に属しています。この驚くべき啓示は、ブリュッセルが脱税、マネーロンダリング、投資家詐欺などの金融犯罪との戦いを強化しようとしたときに起こります。これらはすべて、爆発的な漏洩文書に詳述されている種類の策略によって支援されています。

ブロックのタックスヘイブン「ブラックリスト」は、この戦いの主要なツールを構成することを目的としていましたが、ケイマン諸島のような悪名高い避難所をリストから削除すると、その有効性が弱まりました。ケイマン諸島は確かに問題への取り組みを前進させてきましたが、最初の追加からわずかXNUMXか月後にリストから削除するという決定がなされました。ラベルされた一部の観客による「並外れた」。一方、EUには脱税に関して独自の火があります。法人税の競争から底辺への競争、規制機関の陰気な性質まで、ブリュッセル州では税関連の多くのものが腐敗しているように見えます。。

パンドラの箱からの悪魔

Europolの報告書は、世界中で脱税の範囲をどのように明らかにしたかという点だけでなく、EU自体の規範や構造の範囲内でも目を見張るものがありました。その調査結果によると、それに関係する犯罪ネットワークの80％以上が、EUのビジネスフレームワークの合法性の範囲内で活動しており、45.9年だけで約2016億ユーロの税収を吸い上げる責任がありました。犯罪資産の98％が回収されることはありません。

このニュースはブリュッセルにとって非常に恥ずかしいものであり、ショー何年もの間、そのようなアンダーハンドの配置を厳しく制限しすぎました。成功は限られており、資格はありますが、それはこの主題に関していくらかの前進を遂げました。たとえば、欧州検察庁は処理しました 1,000を超える申し立てられたインスタンス運用の最初のXNUMXか月でEU資金が不正に使用されたが、これまでに提起されたのは関係するわずかな合計、おそらくそのわずかな結果として €44.9百万円バジェット。さらに悪いことに、Papers（Panama）で繰り返し名前が付けられているタックスヘイブンはXNUMXつだけで、EUのブラックリストに載っています。これは、メカニズムが張り子の虎にすぎないことを示唆しています。

ケイマン諸島の質問

論文の発表からわずかXNUMX日後にブラックリストを削除するという決定は、タイミングが悪かったのと同じくらい説明のつかないものでした。ケイマン諸島は物議を醸す省略彼らがいたという事実にもかかわらず、リストから追加されましたちょうどXNUMXか月前であり、彼らの経済全体が金融チカニーを通じて投資を呼び込み、それに従事することを中心に展開していることはほぼ普遍的に認識されています。

カリブ海群島に公平を期すために、彼らは最近のヨーロッパでの補償に努めてきました。ご相談彼らの金融サービス大臣といくつかの著名なEU当局者との間で示されています。とりわけ、ケイマン諸島の問題実質的所有者の枠組み議論されたが、現在、2023年までに発効する予定の改革が行われている。既存の設定は、現地に拠点を置く企業が国際的な透明性と財政報告を遵守する必要がないため、長年EU側の悩みの種であった。規範。

このような透明性の問題は、ケイマン諸島での詐欺の奇妙な事例につながっています。ケイマンを拠点とするポートファンド（TPF）のケースは、元マネージャーのマークウィリアムズが、彼に対する詐欺の最初の告発を受けて、代わりにXNUMX人の新しいマネージャーを設置できたことを考えると、最もわかりやすいケースのXNUMXつです。「独立取締役」として宣伝された、港湾基金のいくつかの主要な利害関係者–クウェート港湾局（KPA）と社会保障公的機関（PIFSS）–は、彼らは詐欺の申し立てを調査しておらず、マーク・ウィリアムズ、および元ポートリンクマネージャーのマーシャ・ラザレバとサイード・ダシュティからの行進命令、両方ともすでに有罪判決を受けた関連事項の詐欺の。

その後、KPAとPIFSSは、ケイマン諸島の裁判所が不正行為を行ったとしてTPFとファンドマネージャーを訴える許可を求めました。最終的に許可されました –ケイマンの裁判所が、ファンドの投資家がファンドに代わってその経営陣に対してデリバティブ請求を行うことを初めて許可したとき。この訴訟は、タックスヘイブンとしての役割に起因するケイマンの問題の多くのスモーガスボードとして機能しますが、この判決は、迷路のような方法で経営陣にだまされた投資家によるフォローアップ訴訟の洪水を引き起こす可能性があります。所有権法。

家を整える

法案を改革するケイマン諸島の動きは、ブリュッセルで歓迎されましたが、提案された改革は十分に進んでいないという批判がたくさんあります。さらに悪いことに、EUは、利便性の理由から他の違反当事者を見落とした罪を犯している可能性があります。たとえば、加盟国のマルタとキプロスには、深刻な疑わしい税務慣行があり、ケイマン諸島に対するブリュッセルの受動的攻撃的姿勢はかなり偽善的です。特に、一部のEU法は、標準に達していないためです。

たとえば、EUの観点から税務問題を管理する法律の一部である1997年の行動規範は改革を叫ぶ何十年もの間。代わりに、ルクセンブルグ、アイルランド、オランダは、法的な抜け穴を利用して、非常に低い税率を提供することで企業を引き付けています。これらは非常に効果的であったため、現在、世界のFDIのXNUMX分のXNUMX以上がオランダのシェル会社を経由していますが、法律の監督機関である仲良くすべき行動グループは、この慣行を次のように繰り返し却下しています。無害の」、他のEU加盟国に底辺への競争で追随するよう促します。

それでも、ブリュッセルはチャンピオン企業の世界税の最低15％は、今後数か月以内に導入される予定です。それでも、このイニシアチブには、基準がさらに下がる余地が十分にあります。多くの人は、その「最小」でさえ誤った名称であることが判明すると確信しています。これは、現状の下で育まれてきた寛容と漂流の文化が続く可能性が高いことを意味します。 EUが脱税に対する態度の観点から信頼性を維持し、他の人を同じように制裁する際に偽善の告発を回避する場合、EUはまず、警報システムのパンドラ文書を認識し、それ自体をクリーンアップするための適切な措置を講じる必要があります活動。

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