経済

EU内での国境を越えた支払いに関する詐欺行為に対抗するための新規則が1月XNUMX日から施行される

公開済み

4ヶ月前

2024 年 1 月 4 日

プレスリリース

EU加盟国による付加価値税（VAT）詐欺の取り締まりに役立つ新たな透明性規則が今年1月XNUMX日に発効した。

新しい規則は、EU加盟国の税務当局に、特にVAT不遵守や不正行為が起きやすい電子商取引に特に焦点を当てて、VAT不正行為をより簡単に発見できる支払い情報を提供することになる。これにより、重要な公共サービスに支払われる税収に穴が生まれます。

たとえば、EU 加盟国に物理的な拠点を持たない一部のオンライン販売者は、EU 内の VAT 登録を行わずに、またはオンライン販売の実際の価値よりも低い金額を申告することによって、商品やサービスを EU の消費者に販売しています。したがって、加盟国は、この違法行為を検出して阻止するための強化されたツールを必要としています。

詳細に
新しいシステムは、銀行、電子マネー機関、決済機関、郵便局の郵便振替サービスなど、EU におけるオンライン購入の 90% 以上を一括して処理する決済サービスプロバイダー (PSP) が果たす重要な役割を活用しています。

1月1日の時点で、これらのPSPは国境を越えた支払いの受取人を監視し、25月XNUMX日の時点で四半期あたりXNUMX件を超える国境を越えた支払いを受け取った者に関する情報をEU加盟国の行政に送信する必要がある。この情報は、欧州委員会が開発した新しい欧州データベースである中央電子決済情報システム (CESOP) に集中管理され、そこで保管、集計され、他のデータと照合されます。

その後、CESOP のすべての情報は、2010 年に立ち上げられた EU の VAT 詐欺対策専門家のネットワークである Eurofisc を通じて加盟国に提供されることになります。これにより、加盟国はデータを分析し、VAT を遵守していないオンライン販売者を特定することがはるかに容易になります。 EU 域外に拠点を置く企業を含む義務。

Eurofisc の連絡担当者には、情報の要求、監査、VAT 番号の登録抹消など、国家レベルで適切な措置を講じる権限も与えられています。似ている
この規定は一部の加盟国およびその他の国ですでに導入されており、
電子商取引分野における不正行為への取り組みにおいて、目に見える効果が得られます。

詳細については： https://taxation-customs.ec.europa.eu/taxation-1/central-electronic-systempayment-information-cesop_en

による写真ダン·ゴールド on Unsplash

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